A competitividade empresarial exige estratégias inteligentes não apenas de gestão, mas também de planejamento tributário. Entre as alternativas mais eficazes e pouco exploradas pelas empresas do Lucro Real, está a implementação de um plano de previdência complementar empresarial.
Além de reforçar a imagem da empresa como empregadora de excelência, esse benefício permite uma redução legal e significativa da carga tributária, especialmente mediante a dedução das contribuições feitas pela empresa aos seus colaboradores.
Neste artigo, você vai entender o que diz a legislação, quais são os limites fiscais, por que esse benefício é tão vantajoso e como sua empresa pode implementá-lo de forma estratégica.
Por que oferecer Previdência Complementar Empresarial?
Empresas que oferecem previdência complementar se destacam por:
- Atrair e reter talentos valiosos.
- Aumentar o engajamento e a satisfação dos colaboradores.
- Fortalecer a cultura de longo prazo.
- Reduzir rotatividade e custos trabalhistas indiretos.
Mas o maior diferencial para empresas tributadas pelo Lucro Real é o benefício fiscal permitido pela legislação.
O que diz a lei? Benefício fiscal para empresas do Lucro Real
O Art. 373 da legislação do Imposto de Renda estabelece que são dedutíveis as contribuições não compulsórias destinadas a custear planos de previdência complementar instituídos em favor de empregados e dirigentes.
✔ Dedutibilidade das contribuições
A empresa pode deduzir essas contribuições como despesa para fins de cálculo do Lucro Real, reduzindo diretamente o IRPJ e a CSLL devidos.
✔ Limite de dedução
Segundo o §1º do Art. 373, as contribuições dedutíveis (somadas às do Art. 375) não podem ultrapassar 20% da soma:
- dos salários dos empregados participantes;
- da remuneração dos dirigentes incluídos no plano.
✔ Excesso
Contribuições acima do limite devem ser adicionadas ao lucro líquido, não gerando efeito fiscal.
✔ Seguros de vida com cobertura por sobrevivência
Podem ser dedutíveis desde que:
- respeitem o limite de 20%;
- sejam oferecidos indistintamente a empregados e dirigentes.
Como isso impacta o caixa e o lucro da sua empresa
A dedução dessas contribuições reduz diretamente o Lucro Real, diminuindo:
- IRPJ (alíquota efetiva ~25%);
- CSLL (9%).
Na prática, cada R$ 100 mil investidos em previdência complementar podem gerar uma economia tributária de até R$ 34 mil, dependendo da composição da sua folha.
Ou seja: a empresa faz um investimento em benefícios aos colaboradores com parte do valor financiado pela própria economia fiscal.
É um ganho duplo:
benefício ao colaborador + redução de impostos.
Por que empresários inteligentes estão adotando esse modelo?
- Economia tributária imediata
- Diferenciação competitiva na atração de talentos
- Imagem de empregador moderno
- Programas de retenção de alta performance
- Benefício não tributado para o colaborador (em produtos PGBL via EAPC)
- Planejamento sucessório e financeiro da empresa
Empresas de médio e grande porte já utilizam esse modelo há anos.
Agora, cada vez mais empresas do Lucro Real têm percebido que não oferecer previdência complementar significa deixar dinheiro na mesa.
Como implementar na sua empresa
- Definir critérios e valores de contribuição (percentual, valor fixo ou progressivo).
- Escolher o tipo de plano (PGBL, VGBL, plano fechado, plano instituído).
- Verificar elegibilidade dos colaboradores.
- Realizar a formalização conosco.
- Inserir o benefício na estratégia de retenção e comunicação interna.
A KD Seguros auxilia sua empresa em todas as etapas, inclusive na análise tributária em conjunto com seu contador.
Oferecer previdência complementar empresarial é uma das formas mais inteligentes e legais de:
- reduzir impostos,
- gerar valor ao colaborador,
- fortalecer a cultura corporativa
- e posicionar sua empresa como líder na gestão de pessoas.
Se você é empresário do Lucro Real, essa estratégia pode transformar seu resultado.
A KD Seguros pode criar um plano completo, alinhado ao seu planejamento financeiro e tributário.